银监会推动全面风险管理体系建立和新资本协议实施

12月24日，为促进商业银行提升银行账户利率风险管理意识，进一步提升银行账户利率风险管理水平，推动商业银行全面风险管理体系的建立和新资本协议在我国的实施，近日，银监会发布《商业银行银行账户利率风险管理指引》。《商业银行银行账户利率风险管理指引》既适用于实施和自愿实施新资本协议的商业银行，也适用于暂不实施新资本协议的其他商业银行，是商业银行市场风险管理系列规章制度的重要组成部分，也是中国银行业实施新资本协议第二支柱指引框架的一个重要组成部分。

《商业银行银行账户利率风险管理指引》共分为五章三十七条，对银行账户利率风险管理体系、银行账户利率风险管理技术和方法、银行账户利率风险管理的监督检查等内容进行了详细规定：第一，明确了《商业银行银行账户利率风险管理指引》适用范围、对银行账户利率风险管理的总体要求以及监管当局的监督检查职权。第二，提出商业银行银行账户利率风险管理体系建设的具体要求，包括治理架构、管理政策和流程、限额管理、报告、审计、绩效管理、管理信息系统和内部控制等方面。第三，提出商业银行应根据本行的业务性质、规模和复杂程度，结合对利率未来走势的判断，识别并采用多种方法计量各种来源的银行账户利率风险，强调从整体收益或经济价值两个角度计量并分析银行账户利率风险。第四，明确了监管当局的监督检查职责、监管方式、监督检查内容以及可采取的监管手段。第五，对参照执行《商业银行银行账户利率风险管理指引》的机构范围、宽限期、解释机构和实施时间作出了规定。

银监会有关负责人表示，此次国际金融危机的爆发，从一个侧面体现了在市场利率频繁波动和基准利率发生重大调整时，商业银行定期评估、准确计量银行账户利率风险状况的必要性以及加强银行账户利率风险管理的重要性。《商业银行银行账户利率风险管理指引》的发布，将有助于增强我国商业银行银行账户利率风险的管理意识，促进我国商业银行利率风险管理水平的提升，加快新资本协议在我国银行业全面实施的步伐，使商业银行能够不断适应利率市场化对管理水平提出的新要求，更加有效地应对各类不利的外部环境冲击，促进银行业健康稳定发展，并为经济社会平稳较快发展提供有效支持。

与此同时，银监会还发布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，该指引与贯彻新资本协议的其他指引共同构成中国银行业实施新资本协议三大支柱的指引框架。

《商业银行资本计量高级方法验证指引》以巴塞尔新资本协议相关要求为基础，充分借鉴巴塞尔委员会及其他国家和地区监管实践，特别是在危机应对中的经验教训；充分考虑了国内银行业金融机构发展实际，明确并细化了商业银行建立验证体系所要达到的标准，为商业银行建立有效的验证体系提供了明确的标杆，有助于确保资本计量充分反映风险。

《商业银行资本计量高级方法验证指引》共分为7章153条，对信用风险内部评级体系、市场风险内部模型、操作风险高级计量体系等指标的验证，以及验证监督检查等各方面进行了详细的规定。第一章总则，明确了指引适用范围，涉及范畴、总体要求以及监管当局的监督检查职责。第二章商业银行验证工作的总体要求，明确了验证的目标、范围、不同阶段的验证重点，以及董事会、高级管理层及相关部门在验证中的职责，并强调验证主体的独立性要求。第三章信用风险内部评级体系验证，明确了内部评级体系验证不同阶段的关注重点，详细规定了对数据、评级模型、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、IT系统、政策和流程的验证要求。第四章市场风险内部模型验证，详细规定了对内部模型输入数据、假设和参数，内部模型计算处理过程以及内部模型输出及报告的验证要求。第五章操作风险高级计量体系验证，强调不同阶段验证重点不同，明确了验证的程序步骤等，规定了对高级计量体系政策和流程、数据、模型的验证要求。第六章验证监督检查，明确了监管部门在验证中的职责及监督管理措施。第七章附则，主要明确了指引的解释权、生效时间以及对本指引颁布前已投产的资本计量模型和支持体系的验证要求。

银监会有关负责人对记者表示，目前我国第一批实施新资本协议的银行和自愿实施新资本协议的银行已基本完成主要计量模型的开发工作，风险管理技术发生重大改变，模型结果已广泛应用于授信审批、贷款定价、准备金计提、监管资本计量等方面，但在模型验证方面还存在差距。目前各行正在建立验证体系，亟须监管部门予以规范、指导。

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