商业银行建设对公现金管理服务体系的重要性

随着我国商业银行业务创新模式的不断发展，传统商业银行的服务职能和资金运用，已经不能适应市场经济下我国企业对商业银行金融服务的需求，企业经营模式在现有社会经济环境中发生了重大改变，通过不断合并重组、资源整合和资本运用，企业集团化经营已经成为企业发展的主流。企业集团集约化的管理诉求日益显现，这也使企业集团资金能够更好实现集中化管理，成为商业银行为满足企业集团对金融服务多元化需求的一种发展趋势。如何能帮助企业集团加强现金流量管理，有效巩固资金链；加强投资管理，控制投资风险；加强内部控制机制建设，强化风险管控；加强资源整合，提高整体应对能力，已成为推动商业银行发展对公现金管理金融服务的动力。

商业银行提供的对公现金管理金融服务，具体是指，通过对现有的账户管理、资金归集与结算、信息服务等产品整合，为企业客户提供全面的资金流入、流出、分配及留存等管理，进而协助企业客户对现金进行统筹规划，在保证流动性基础上，提高企业客户现金使用效率，降低内部财务运作成本，同时为追求效益最大化所提供的专业化金融服务。商业银行在推出对公现金管理金融服务产品的同时，面临着很难形成多元化产品服务体系的障碍。首先，企业集团现金管理需求往往涉及面广，包含了企业集团多级账户体系管理，现金收付管理，内外部结算管理，存贷款管理，融资投资管理，票据单证处理，金融衍生产品的运作等等；其次，企业集团不同行业特性也存在着现金管理需求差异性。从商业银行提供对公现金管理金融服务的定义和范围看，多元化产品服务体系的目标是要实现以账户和供应链融资为核心的收付款交易管理，以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理，以创造现金流价值为核心的投融资管理，以保障企业运营资金安全为核心的风险管理。为实现上述目标，商业银行已经在组织结构调整和产品创新上深入分析研究了对公现金管理发展趋势，通过产品营销归纳总结企业集团现金管理需求，逐步形成了具有商业银行金融服务特点的相关产品。同时商业银行也意识到，对公现金管理金融服务多元化产品服务体系建设目标，一定要通过先进的信息技术实现。如何架构该体系多元化服务平台，已经成为商业银行信息技术部门和业务部门的工作重点。下面，就如何建设对公现金管理金融服务多元化产品服务体系提几点拙见。

一、业务体系建设

一个先进、完整、智能化的对公现金管理金融服务的业务体系应该包括业务处理部分和管理分析与控制部分，包括资金从预算到决策、从决策再指导预算的循环上升过程，以及每一个处理细节。目标是充分满足企业集团对资金的合理需求。在业务处理过程中能够应对各种资金管理风险，达到对业务处理全程评价和监控，充分提高企业集团的资金使用效率，发掘企业集团资金的潜能与价值。

商业银行业务体系建设必须熟知企业集团现金管理特点，根据企业集团需求提供现金管理金融服务。与商业银行传统现金管理业务不同，对公现金管理业务一定是发生在特定的服务对象，也就是企业集团内部各机构、各分子公司之间。站在企业集团管理视角上，现金管理对象包括内部各组织单元，即现金管理中心和其服务对象分子公司。商业银行通过业务体系建设，提供统一的服务标准，将金融服务应用划分成现金管理中心应用和内部各机构、各分子公司应用，在现金管理中心应用层面解决不同企业集团对现金管理服务的不同需求，包括支持统收统支、收支两条线、拨付备付金、企业内部银行、结算中心、财务公司、财资管理中心等不同的企业集团现金管理模式，支持“多实体”运行模式，从而构建一个服务于企业集团、满足企业集团不同类型组织单元需要的业务体系。
商业银行现金管理金融服务业务体系建设的长期目标，是要覆盖企业集团所有与货币资金相关的业务。由于资金业务的快速发展，业务品种不断增加、业务创新频繁，为适应业务发展需要，商业银行在对公现金管理产品设计上要采用分层次设计思想，以稳定的核心业务模块为基础，通过良好的设计框架，支持新业务品种快速搭建。
我国商业银行提供对公现金管理金融服务正处起步阶段，先以提供账户管理为核心的业务模块是业务体系建设的重点，包括围绕账户管理的资金集中管理，存贷款管理和结算管理。这种服务形态应该说是低级的。不难看出，以账户管理为核心的业务体系建设是基于企业集团账户变化所提供的反应式管理，商业银行和企业集团只能通过账户资金的变化进而对账户资金余额进行管理。

通过研究国外商业银行几十年现金管理服务经验，我们认识到，国外商业银行在现金管理金融服务中，已经由低级走向高级，将提供账户管理为核心的业务体系建设变成以交易管理为核心，从账户级管理扩展到交易级管理，不仅能为企业集团提供当天账户余额变化信息，还能根据业务体系中的交易数据，预测次日乃至未来数日的账户资金变化量，为企业集团实施现金管理措施和有效防止资金风险，进而保障企业集团正常生产经营对资金的需要，提供了相对准确的现金流量预测趋势，已经由反应式管理走向预见式管理。基于交易管理为核心的现金管理服务模式，要求业务服务体系建设必须得到信息技术运用的高度配合。因此，我国商业银行建设对公现金管理金融服务体系的重点是：借鉴国外商业银行成功经验，结合我国企业集团需求，在产品服务体系建设中充分考虑信息技术架构设计，既要满足目前管理体制的要求，又要在扩展性上为实现预见式管理奠定良好基础。

二、技术架构设计

在一个良好和前瞻性的技术架构下，搭建统一的对公现金管理平台，将现金管理的“管理和监控”渗透至每个业务流程或功能操作中。现金流动性管理，渗透在企业集团各个组织单元和成员单位的现金结算交易中，从企业集团管理视角上看，现金管理是管理集团内部所有现金活动过程，包括监督和控制业务交易，在过程中贯彻企业集团的管理措施。

商业银行作为企业集团“管理外包”的服务提供商，并不只是为一家企业客户提供专业化服务，因此统一的对公现金管理平台技术架构在“分级次”的技术架构下，按照“业务数据集中处理、业务流程集权管理、系统功能应用集成”的设计原则，将企业集团资金中心、资金中心以外各成员单位的现金活动纳入平台统一管理，帮助企业实现集团层面上的监管要求，实现企业集团现金集中管理目标。

对公现金管理平台在技术架构设计上建议采取“面向交易，流程驱动”的交互模式，为企业用户提供更为良好的人机交互方式，使客户可以按照其自身需求定制现金管理模式、现金归集方式、资金池运作方式等，充分彰显企业客户现金管理特点。面向交易将根据企业预收、应收、已收，预付、应付、已付等收付款交易数据，结合业务交易对账户变化的影响，实现现金管理，包括预测分析的更高级自动化处理水平，改变当前市场上一些产品面向凭证（会计）的操作方式。流程驱动是将业务流程进行再造，通过对影响账户变化的交易，自动控制其触发后续流程的处理，进一步完善企业现金管理交易操作形式，摆脱依赖凭证传递的原始业务流程，提高业务处理效率。

由于企业对商业银行提供的现金管理金融服务分别有业务和管理要求，因此对公现金管理平台在系统应用层方面将设计成分别为企业集团和分子公司提供业务处理子系统。企业集团子系统将现金管理的管理诉求，包括现金集中管理、结算管理、预算管理、头寸管理等功能作为其主要应用；分子公司子系统在企业集团的管理下，提供相应业务处理的简化版本，主要应用体现业务层面的资金结算，收付款头寸的采集，收付款指令的处理等，实现本单位发生的各类资金交易数据的实时输入（归集）、查询、分析，以及数据上传，满足企业集团现金管理、实时查询、经营分析需要。在系统集成方面，商业银行力求实现各资金业务管理子系统（功能）之间的流程控制和数据共享，实现与企业集团总部和分子公司财务管理系统、ERP系统、结算系统等企业应用系统间无缝集成。

商业银行在实施建设对公现金管理金融服务体系过程中，一定要关注以下重点内容：账户实时余额定义，账户实时余额获取方式，管理层级设置，账户的结构化设置，资金池、虚拟资金池、票据池运作模式，实时余额调用接口规范，批量转账调用接口规范。系统设计要充分考虑账户管理树状结构化账户关系表达方式，以便业务操作人员轻松掌握系统核心管理与服务结构；账户实时余额管理要基于规则，提供可灵活配置的余额类型，包括起始余额、实时余额、规划余额、规划确认余额等；有效区分和管理资金来源，包括外部融资申请和内部资金调拨的不同管理形式；用户管理要做到审批和复核机制的多层管理，通过系统参数，可配置成多级授权模式流程管理；数据结构设计方面，要根据业务管理对数据处理要求，确保数据来源的完整性、数据加工的准确性、决策执行的可信性。

对公现金管理金融服务体系建设除了技术架构设计上需要合理规划布局外，还需要各个部门之间密切配合，需要既有产品服务体系的不断完善，又有电子银行渠道建设的大力支持，是一项非常复杂的系统工程建设。由于其核心是建立在支持企业集团多层级账户体系建设上，商业银行对外部账户管理在其核心业务系统中非常重要，相对于核心业务系统而言，服务于企业的现金管理对账户变化必须进行时时跟踪，保证账户/科目等核算信息的同步。要做到这点，需要建立对应于核心业务系统的“台账”系统或“账簿”系统，有的商业银行把对公现金管理金融服务体系中的核心业务处理系统称之“二核心”系统，说明其具有的复杂性和重要性。只有建设好核心基础，在基础上架构现金管理金融服务“现金池管理”，“虚拟现金池管理”，“票据池管理”等融合商业银行业务运作和IT体系架构的最佳实践经验，才能对企业集团现金管理服务具有高度的参考性和指导性。

三、建设对公现金管理金融服务措施

对公现金管理金融服务不仅是一个业务体系、技术平台、一整套应用软件，而是商业银行对公业务服务整体解决方案的组成部分。商业银行在建设对公现金管理金融服务过程中，采取什么措施，如何内外结合，达到建设的预期效果？

首先，商业银行要将资金管理金融服务咨询服务提供给企业客户。主要体现在以下几点。

帮助企业解决现金管理实际问题

在帮助企业集团部署现金管理金融服务之前，商业银行要与客户讨论客户的实际业务需求，利用商业银行在经营资金管理方面经验，提出适合客户业务管理模式和业务操作规范的建议，与客户进行探讨。这样做的目的是为了保证现金管理金融服务能够直接针对客户实际业务问题进行体系配置，真正帮助客户解决实际管理问题。
引导企业客户创造新的资金价值

大多数企业客户在未了解现金管理金融服务之前，并不能真实描绘现金管理会给企业经营带来什么样好处，作为现金管理金融服务，商业银行会帮助企业客户分析资金价值产生的空间，依靠现金管理金融服务先进管理手段实现。因此现金管理金融服务的好处可以使企业客户实现“三高变三低”，即将企业客户“高存款、高贷款、高经营成本费用”变为“低存款、低贷款、低经营成本费用”。大幅度增强资金流动性，高度集权管理，是现金管理金融服务的精髓所在。

带给企业客户更高的服务价值

我们并不是直接将现金管理金融服务作为一项业务在商业银行产品体中展现或作为现成软件产品部署到企业客户端，而是根据客户的业务情况和发展目标，对现金管理金融服务进行客户化配置。服务品种的多元化，系统功能的不断优化，都将使之真正为企业客户带来更高的服务价值。
商业银行要在组织结构和系统资源等方面综合考虑，划分对公现金管理金融服务的建设目标，分步骤实现。

前期目标

基于业务层面，实现账户管理、结算管理、集中管理、核算管理等功能。通过为客户提供建立满足现金管理目标的账户结构，包括集团账户结构，资金只在总部账户体现，下属机构分户只体现额度；松散集团账户结构，资金在各账户存放，利用灵活的参数配置建立资金归集下拨规则以及满足不发生实际账户资金归集、没有实际资金划拨的虚拟资金池结构。集中统一处理企业通知存款、协定存款、定期存款、定期到期转活期、定期未到期转活期、存款质押等业务。集中统一处理企业集团与分子公司之间的各种支付、收款、代发工资、资金归集、资金调拨等日常结算业务。采取各个分子公司结算账户收款，企业集团总结算账户统一支付方式，集中统一处理分子公司对外债权债务清偿。集中统一处理企业集团内部票据结算业务（提供票据托管和票据融资业务），集中管理企业集团收到的银行和商业承兑汇票及信息，统一处理企业集团对外支付的票据业务。通过现金归集（可以采取定时或定额等归集方式）完成分子公司（各个结算账户）向企业集团（企业总结算账户）上存资金，针对每天发生的分子公司占用集团资金或分子公司之间资金的支付交易，定期计算分子公司通过上存资金（以向企业集团发放委托贷款形式）所获得的利息收入和分子公司向企业总部获取委托借款利息支出，按照企业几天要求进行内部资金转移成本（利息）核算，并可以代收代缴利息收入营业税。

中、长期目标

实现现金管理金融服务的风险管理、短期投资、投融资管理、链式融资与池融资管理、外汇资金集中管理等功能，将该服务提升到满足管理诉求的水准。在这一目标阶段，商业银行将凭借其丰富的现金管理经验和风险管理产品，确保企业集团在追求资金收益的同时，有效控制现金流动风险。为企业推荐定制的短期投资产品，保障资金流动性基础上，提高企业闲置资金使用效率，实现现金管理服务价值。商业银行还可以针对基于供应链核心企业的实力和良好信誉状况，为其上游供应商核定专项授信额度，根据核心企业订单，按比例为供应商提供贸易融资，并可适当接受供应商向核心企业出售商品后的应收账款转让，实现对账款的管理，提升供应链价值，从而创造更多的金融服务需求。商业银行还可以为客户提供内部结售汇、统一收付汇、外汇委托贷款等本、外币一体化的全面金融服务，帮助客户在现行外汇管理政策框架内，实现本外币现金集中管理的最大运作价值。

结论

综上所述，对公现金管理金融服务将成为我国商业银行转型中需要重点发展的一项金融服务业务，它的所用十分显现，一是能够促进和改变商业银行原有的经营理念模式，二是提升和加强商业银行多元化的服务手段，三是增强和强化商业银行与企业客户合作的粘合度，带动包括贷款业务、融资业务在内的银企全面合作。今后，商业银行对公现金管理金融服务的发展将更加贴近市场，创新出更加丰富的服务产品和强大的系统功能，将极大地提高商业银行核心竞争力。
目前我国商业银行在对公现金管理金融服务领域中已经行动起来，在组织结构调整、产品创新，服务产品营销等多方面集优势人才，认真分析对公现金管理发展趋势，通过产品归纳总结企业集团现金管理需求，已经形成商业银行多元化的产品服务体系。对公现金管理金融服务已经成为企业集团最为关注的课题之一，普遍要求商业银行为其提供一揽子现金管理服务。只有向企业集团提供完善的现金管理金融服务方案，商业银行才能获得比较稳定的客户资源。从长远考虑，这必将提升银企双方的核心竞争力，并逐步释放赢利效应。现金管理金融服务也必将成为商业银行创造中间业务收入的又一重要渠道。

(责编:小彭)

转载：感谢您对网站平台的认可，以及对我们原创作品以及文章的青睐，非常欢迎各位朋友分享到个人站长或者朋友圈，但转载请说明文章出处。