从国外银行信息化弊端看全面预算的成败

美国和欧洲的网络银行是世界银行产业信息化的缩影，多年的“大跃进”的发展思路严重影响了银行业的信息化进程，使得银行和政府，银行和客户之间的关系从过去的简单变为极其复杂，过多的IT系统正在泛滥使用，这让欧美地区的网络银行在人际间的沟通成本不断上升，IT已经成为欧美国家银行信息化的负担，美国和欧洲的银行信息化正在面临一场信息灾难，史无前例。

相反，中国及日本为代表的亚洲地区银行业正处在信息化发展的上升阶段，从IT系统应用分析来看，亚洲地区的银行业IT转型及时、科学。从过去简单的OA管理、CRM管理、ERP管理等原生态系统管理，很快跨跃到智能化系统管理、全面预算系统管理和决策指导型系统管理，这不仅仅是IT系统本身转变带来的好处，更是银行主管们的思想转变带来的好处。

国外银行信息化发展回顾

美国和欧洲是网络银行发展最为迅速的地区，其网络银行数量之和约占世界市场的90％以上。据美国银行再造专家Paul·H·Allen统计，1980至1996年，美国平均每年有13家大银行利用信息技术实施再造计划，银行再造之后的平均资产收益率和资本收益率分别从原来的1%和14%上升到1.5%和20%，而平均的成本收益比从63%下降到50%～55%。

另据数据显示，到2001年底时美国就已经有超过70%的国民银行在互联网上建立网站，其中超过一半的银行能够提供电子化的交易类银行服务。放眼国外发达国家的银行信息化建设情况，尽管各自进度不一，但是综合看来，主要表现出了三大特点：使用面广，设备先进；功能齐全，服务完善；自动化程度高，安全保密性强。

作为金融血液，银行的发展水平与状况直接关系到国家安全、社会安定与人民生活各方面，未来仍是各方关注的焦点。国际银行网站发展总体趋势呈现组织管理的信息化与网络化、货币市场的虚拟化与规模化、产品与服务的多元化与个性化，并在品牌化与创新性等方面不断发展。

全能化与“金融百货公司”

全能银行的迅速发展源自于金融市场愈发激烈的竞争环境、资本市场的快速发展以及金融创新的突飞猛进。现代银行发展的全能化趋势愈发明显。全能化的“金融百货公司”可以向用户提供一站式金融服务，节省时间、减少费用也利于增加收益。全能银行也使银行与企业的关联性更为紧密，既促进储蓄的发展也有利于通过统一化、稳定化的服务模式，又实现金融风险的有效规避。因此，迫于市场竞争以及行业成熟性生发而来的全能化经营趋势也成为是为用户提供最佳金融服务不可或缺的业务模式。全能化银行发展在未来势不可挡。

专业化与“业务外包”

在银行的专业化道路中，许多银行为了保持自身的核心竞争力，同时又不失多元化发展策略，而只保留主要业务，把其他一些业务分包给更专业化的公司来完成。为实现专业化之路，“业务外包”在全球银行业中开始流行。随着国际银行业的发展，银行业务外包范围不断扩展，外包活动中的受雇方程为银行的战略合作伙伴，而外包内容从信息技术外包过渡到业务流程外包，最后趋于知识处理外包，并通过第三方的参与管理进一步提升银行信息化水平。

规范化与银行监管

作为国际银行业发展的虚拟柜台延伸，银行网站在银行未来发展全能化、专业化、规模化、品牌化与规范化的大趋势中，在“金融百货公司”的建设中，在业务外包、全球并购、形象维护与行业监管等的实践中，具有积极意义。

重新认识和理解全面预算管理内容

预算管理的重点是借助预算机制与管理形式取得企业可持续发展的优势。预算管理一头连着市场，一头连着企业内部，而不同的市场环境和不同的企业规模与组织，其预算管理的模式又是不同的。企业集团全面预算管理控制的内容可包括经营预算、投资预算和现金流量预算等。

经营预算管理是经营决策的具体化，是以货币、数量双重计量形式来表示全部生产销售经营计划的综合说明，是现代企业管理的重要组成部分，也是目标管理的重要手段。经营预算管理应重点抓住两个方面：

 ①以销售为起点的预算管理模式。这是企业战略管理的重点，是扩大市场占有率，并在此基础上理顺内部组织管理关系。为了实施市场竞争营销战略，提供全方位的管理支持，预算编制的指导思想是：以市场为依托，“以销定产”为原则，以现金流量制定信用政策。

②以成本为起点的预算管理模式。这一模式的内涵在于：企业欲达到期望的经营目标，即目标利润，很大程度取决于企业产品的市场占有率，而企业利润实现的高低，不完全取决于定价策略，而在更大程度上取决于成本控制。

③投资预算管理是以投资为起点的预算管理模式。企业创业面临的经营风险来自两个方面：一是大量资本支出与现金流出，使现金流量为负数；二是新产品开发的成败及未来现金流量的大小有较大的不确定性，投资风险大。

④以现金流量为起点的预算管理模式，必须借助于现金流量预算，它是确定企业在一定时期内全部货币资金流人和流出数额，并加以平衡的预测。

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