银行操作风险需规避三大隐患

　　银行业是经营风险的行业，风险管理是银行业的永恒主题。操作风险是与信用风险、市场风险并列的三大风险之一。三类风险既有所区别又密切联系、相互转化，如操作风险会带来声誉风险和流动性风险，甚至放大信用风险和市场风险，流动性趋紧的时候发生操作风险的概率会增加。

　　一般而言，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。随着金融全球化和金融管制的放松，金融产品复杂化，银行对IT的依赖性增强，并购和外包活动增多，银行操作风险频发，操作风险管理和控制的难度加大。尽管从损失额来看，操作风险的损失可能没有信用风险、市场风险大，但由于操作风险影响大，社会关注度高，具有自身特点。一是操作风险突发性、随机性强，难以预测，往往是在很短的时间内对银行稳健经营造成巨大不利冲击，甚至危及银行存亡。二是操作风险来源于日常营运，人为因素起关键作用，许多操作风险直接与人为操作有关，难以度量，难以管理。三是操作风险特别是内外部欺诈不仅带来财产损失，更会对银行声誉产生负面影响，舆情处理不好可能引发挤提行为，可能导致区域性、系统性金融风险。

　　近年来，操作风险引起国际上的高度关注,国际先进银行和金融监管机构都在研究探索管理操作风险的最佳做法。巴塞尔银行监管委员会也出台了操作风险稳健原则和资本计量标准。国际上将银行操作风险损失事件划分为七类，包括内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全性，客户、产品及业务操作，实体资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理。同时，相应将损失事件发生的部门划分为八类，包括公司金融、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付与清算、代理服务、资产管理、零售经纪部门。根据历史数据，分别估算八类部门发生操作风险的概率，相应计提资本，这是国际上对操作风险管理和监管的总体思路。

　　与国际先进银行相比，我国银行业务结构、发展模式、发展阶段都有所不同，这决定了我国商业银行操作风险管理有其特殊性。对我国商业银行而言，操作风险最突出的领域包括：一是内控机制失效，有章不循，一些银行从业人员特别是高管人员缺乏较高的道德规范和职业操守，内审形同虚设，监守自盗现象时有发生。二是内外勾结造成资金损失。银行员工和社会人员相互串通，勾结作案，通过挪用银行资金虚开大额存单，违规办理贴现等手段骗取银行资金。三是外部欺诈。通过提供虚假财务报表、收入证明套取银行信贷资金。特别是获取银行贷款后，擅自改变贷款用途，导致银行信贷资金违规进入股市、房市和民间借贷市场，蕴藏很大风险。四是IT系统瘫痪，银行对信息科技系统的高度依赖和外包行为普遍化，使得IT系统风险是我国商业银行操作风险管理的重点之一。正因如此，研究中国商业银行操作风险既要学习借鉴国际经验，更要立足国情，寻求操作风险管理中国化的最佳实践。

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